
årsredovisning 2012
noter
belopp i Mkr om ej annat anges
Not 10 Skatt
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
Över-
avskriv-
ningar
Avsätt-
ning för
garantier
Avsätt-
ning för
pensioner
Avsätt-
ning för
omstruk-
turering Varulager
Skattedel
i förlust-
avdrag
Upplupna
kostnader
och förut-
betalda
intäkter Övrigt
Totalt
upp-
skjutna
skatte-
fordringar
och
skulder
Kvittning
av skatt
Netto
upp-
skjutna
skatte-
fordringar
och
skulder
Ingående balans 1 januari 2011 –439 232 230 462 –256 233 606 1 107 2 175 — 2 175
Redovisat i periodens totalresultat 65 –33 –162 –13 42 228 –44 70 153 — 153
Förvärv av verksamheter –36 5 — — –23 — — – 311 –365 — –365
Övrigt — — — — — — — –43 –43 — –43
Valutakursdifferenser 11 2 21 –2 13 16 –2 –100 –67 — –67
Utgående balans 31 december 2011 –399 206 89 447 –250 477 560 723 1 853 — 1 853
Varav uppskjutna skattefordringar 109 256 515 447 156 477 562 1 518 4 040 –1 060 2 980
Varav uppskjutna skatteskulder –508 –50 –426 — –406 — –2 –795 –2 187 1 060 –1 127
Ingående balans 1 januari 2012 –399 206 89 447 –250 477 560 723 1 853 — 1 853
Redovisat i periodens totalresultat 90 –125 29 –96 3 251 34 273 459 — 459
Förvärv av verksamheter — — — — — — — –24 –24 — –24
Valutakursdifferenser 26 –5 –13 –15 15 –59 –28 –51 –130 — –130
Utgående balans 31 december 2012 –283 76 105 336 –232 669 566 921 2 158 — 2 158
Varav uppskjutna skattefordringar 107 171 582 336 153 669 573 1 657 4 248 –942 3 306
Varav uppskjutna skatteskulder –390 –95 –477 — –385 — –7 –736 –2 090 942 –1 148
I posten Övrigt ingår skattekrediter relaterade till produktion av energieffektiva produkter med 241 Mkr (331).
Koncernens teoretiska skattesats beräknas utifrån en viktning av
koncernens totala nettoomsättning per land multiplicerat med
lokal bolagsskattesats.
Ej aktiverade avdragsgilla temporära skillnader
Koncernen hade per den 31 december 2012 förlustavdrag och
andra avdragsgilla temporära skillnader uppgående till 8 455 Mkr
(6 739), som inte beaktats vid beräkning av uppskjuten skatte-
fordran. De ej aktiverade avdragsgilla temporära skillnaderna för-
faller enligt följande:
December 31,
2012
2013 200
2014 131
2015 107
2016 58
2017 170
Och senare 4 392
Utan tidsbegränsning 3 397
Totalt 8 455
Förändringar i uppskjutna skattefordringar
och skatteskulder
Tabellen visar uppskjutna skattefordringar och -skulder netto.
Koncernen Moderbolaget
2012 2011 2012 2011
Aktuell skatt –1 338 –973 –102 –307
Uppskjuten skatt 459 257 93 116
Skatt inkluderad i periodens
resultat –879 –716 –9 –191
Skatt relaterad till övrigt totalresultat –2 –104 –5 6
Skatt inkluderad i periodens
totalresultat –881 –820 –14 –185
Den 21 november, 2012, beslutade den svenska riksdagen att
sänka bolagsskattesatsen från 26,3 till 22%. Den nya skattesat-
sen träder i kraft den 1 januari 2013. Omvärderingen av upp-
skjutna skattefordringar och skatteskulder i Sverige, per den 31
december 2012, har haft en positiv påverkan med 2 Mkr. Upp-
skjuten skatt inkluderar totalt en negativ effekt av ändrade skat-
tesatser uppgående till –5 Mkr (7). Koncernbokslutet innehåller
128 Mkr (157) i uppskjutna skatteskulder hänförliga till obeskat-
tade reserver i moderbolaget.
Avstämning av effektiv skattesats
% 2012 2011
Teoretisk skattesats 30,2 31,2
Icke-skattepliktiga/ej avdragsgilla resultatposter, netto –1,8 –2,5
Outnyttjade förlustavdrag 1,6 2,9
Utnyttjade ej aktiverade förlustavdrag –3,8 –5,0
Övriga förändringar i estimat relaterade till
uppskjuten skatt 3,6 6,5
Källskatt 1,3 1,3
Övrigt –5,8 –8,6
Effektiv skattesats 25,3 25,8
46
Komentáře k této Příručce